本文へ移動
編集方針 お問い合わせ プロモーションを含みます
初心者のための資産運用講座
初心者のための資産運用講座＞株式投資講座＞株式投資スタートガイド＞株式投資の始め方＞証券会社に口座開設＞特定口座と一般口座の違い

特定口座・一般口座・NISAの違い

口座区分は税の計算・徴収・非課税範囲を変える

情報基準日：2026年7月16日

特定口座では証券会社が年間取引報告書を作成し、源泉徴収ありを選ぶと口座内の譲渡益等から税が徴収され、申告不要を選べる場合があります。一般口座は取得価額・損益を自分で計算し、NISAは対象・枠・損失の扱いが異なります。

確認する項目

項目確認内容
特定・源泉あり源泉徴収、申告不要、配当受入、損益通算の範囲
特定・源泉なし年間取引報告書、原則として利益の申告要否を確認
一般取得価額、譲渡損益、取引記録、確定申告
NISA非課税対象、年間・生涯枠、売却後の再利用、損失通算不可
複数口座他社損益、配当、損失繰越、外国税、社会保険等

判断・実行の手順

  1. 取引する商品とNISA対象を確認する。
  2. 利益・損失、配当、他社口座を年単位で整理する。
  3. 申告する／しない場合の税・保険等への影響を確認する。
  4. 年間取引報告書と取得価額資料を保存する。

注意点

源泉徴収ありでも、損失通算・繰越控除等のため申告する選択があります。申告により国民健康保険料等へ影響する場合があるため個別確認が必要です。

一次情報

証券口座を選ぶ前の保護制度・コスト確認

分別管理が適切なら顧客資産は原則返還されます。返還できない場合の投資者保護基金は、値下がり損を補償する制度ではありません。

一時的な口座開設特典だけでなく、取引手数料、為替コスト、投資信託の保有コスト、出金・移管条件を公式資料で確認します。

口座開設キャンペーンやポイントサイトは補助材料です。対象者、申込経路、取引条件、付与時期、失効、個人情報の提供先を確認し、不要な取引を増やさないでください。

株式投資講座

株式投資スタートガイド
株式投資スタートガイドでは、これから新しく株式投資を始めようという方のためのスタートアップコンテンツです。株式投資の基本を学びましょう。
証券会社徹底比較
証券会社徹底比較では、株取引における証券会社をどのようにして選べばいいのかを分かりやすく解説していきます。
株式投資のツボ
株式投資に関する具体的な投資テクニックや投資に関するお得情報などを解説します。
証券会社情報一覧
証券会社の基本情報と旧名称を確認できます。